Bán tài sản cho gia đình tạo ra sự phức tạp về thuế

Việc bán tài sản cho thành viên gia đình hoặc người thân được IRS coi là giao dịch của bên liên quan. Nếu dự tính một giao dịch như thế này, bạn cần xem xét hậu quả về thuế của quyết định của mình TRƯỚC KHI hành động. Như bạn có thể tưởng tượng, các giao dịch với bên liên quan bao gồm những người thân như con, cháu và anh chị em của bạn, nhưng nó cũng áp dụng cho các thực thể kinh doanh mà bạn sở hữu. Dưới đây là bốn tình huống phổ biến bạn có thể gặp phải và các mẹo giúp bạn tránh rắc rối về thuế:

1. Bán hàng trả góp. Khi bán tài sản của bạn trong vòng hai năm trở lên, giao dịch của bạn được coi là bán trả góp. Với việc bán trả góp, bạn có thể hoãn thuế đối với khoản lãi của mình cho đến những năm tính thuế mà khoản thanh toán thực sự được nhận. Tuy nhiên, nếu bạn bán tài sản cho một bên liên quan và bên này sẽ bán nó trong vòng hai năm thì khoản thuế còn lại sẽ phải nộp ngay lập tức!

Mẹo: Để giải quyết vấn đề này, hãy chèn ngôn ngữ trong thỏa thuận pháp lý với bên liên quan của bạn không cho phép xử lý tài sản trong vòng hai năm.

2. Bán giảm giá. Nếu bạn đang bán nhà cho một bên liên quan, bạn có thể muốn dành cho người đó một thỏa thuận tốt đẹp. Thật không may, IRS có thể phân loại lại giao dịch thành quà tặng nếu tài sản được bán với giá thấp hơn đáng kể so với giá trị thị trường hợp lý (FMV). May mắn thay, bạn có một số chỗ ngọ nguậy. Nếu bạn giảm giá bán ít hơn 25 phần trăm, bạn sẽ ổn thôi.

Mẹo: Để đảm bảo an toàn, hãy thẩm định tài sản trước ngày chuyển nhượng HOẶC xây dựng tài liệu chứng minh FMV.

3. Chuyển số lãi còn lại. Trong một số trường hợp, chủ nhà có thể chuyển quyền sở hữu ngôi nhà sang tài sản của mình trong khi tiếp tục sống ở đó. Mặc dù điều này có thể đáp ứng các mục tiêu nhất định, di sản không thể tận dụng khoản miễn trừ bán nhà trị giá 250.000 đô la (500.000 đô la cho những người nộp đơn chung). Tuy nhiên, nếu những người thừa kế sau đó đáp ứng các yêu cầu về quyền sở hữu và sử dụng trong 2 năm trong 5 năm thì việc loại trừ sẽ có hiệu lực.

Mẹo: Trước khi chuyển quyền lợi căn nhà của bạn cho bất kỳ ai (kể cả quỹ tín thác hoặc tài sản), hãy hiểu tác động của hành động này đối với việc loại trừ tiền lãi nhà được miễn thuế.

4. Trao đổi tương tự. Thông thường, thay vì bán tài sản kinh doanh hoặc đầu tư, chủ sở hữu có thể đổi lấy một tài sản khác tương tự với hy vọng trì hoãn hoặc tránh được lợi nhuận chịu thuế. Theo luật gần đây, việc trao đổi miễn thuế các tài sản cùng loại sẽ bị loại bỏ, ngoại trừ các giao dịch bất động sản đủ điều kiện. Thuế thường được hoãn lại cho đến khi tài sản thay thế được bán, nhưng luật thuế áp đặt yêu cầu nắm giữ hai năm đối với các bên tham gia thỏa thuận. Ngoài ra, bạn có thể đủ điều kiện theo một ngoại lệ đặc biệt, chẳng hạn như chứng minh việc tránh thuế không phải là mục đích của việc bán hàng.

Mẹo: Các giao dịch tài sản liên quan thuộc loại này có thể trở nên phức tạp. Yêu cầu xem xét tình hình của bạn trước khi giao dịch bất kỳ tài sản nào.

Việc chuyển tài sản, bao gồm cả tài sản, cho gia đình nhận được sự chú ý của IRS. Nếu bạn đang cân nhắc điều này, hãy liên hệ để được hỗ trợ trước khi thực hiện hành động.