Khoản tín dụng thuế này ban đầu có giá trị bằng 50% tiền lương của nhân viên đủ tiêu chuẩn, nhưng sau đó giảm xuống còn 10.000 USD cho mỗi nhân viên, với khoản tín dụng tối thiểu là 5.000 USD cho tiền lương nhận được từ ngày 13 tháng 3 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2021.

Đến năm 2021, tỷ lệ thu nhập đủ điều kiện đã tăng lên 70%. Mức lương tối đa của mỗi nhân viên đã được tăng từ 10.000 USD hàng năm lên 10.000 USD mỗi quý.

Khoản tín dụng này dành cho tất cả các doanh nghiệp đủ điều kiện thuộc mọi quy mô trả lương đủ điều kiện cho nhân viên; tuy nhiên, các doanh nghiệp có ít nhân viên hơn và dưới 500 nhân viên phải đáp ứng các điều kiện bổ sung trong các giai đoạn khác nhau của năm 2020 và 2021.

Những điều rút ra về tín dụng ERC chính mà bạn sẽ học:

• Yêu cầu đủ điều kiện cho Tín dụng giữ chân nhân viên: Tìm hiểu xem doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện nhận tín dụng thuế này để thúc đẩy lợi nhuận của bạn hay không.
• Đủ điều kiện nhận Tín dụng: Tìm hiểu các tiêu chí và các bước cần thiết để đảm bảo doanh nghiệp của bạn đáp ứng các yêu cầu.
• Không phải tất cả nhân viên đều đủ điều kiện: Khám phá những nhân viên nào đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên và tối đa hóa lợi ích của nó.
• Yêu cầu đáp ứng: Làm quen với các yêu cầu cụ thể mà doanh nghiệp của bạn phải đáp ứng để yêu cầu tín dụng thành công.
• Mở khóa tiềm năng doanh nghiệp của bạn: Tận dụng Tín dụng giữ chân nhân viên để nhận số tiền lên tới 26.000 USD cho mỗi nhân viên và tăng số tiền hoàn lại của bạn.

Tín dụng giữ chân nhân viên là gì?

Tín dụng giữ chân nhân viên đóng vai trò như một biện pháp mang tính chuyển đổi nhằm mục đích tái sử dụng tác động của đại dịch Covid-19 đối với các doanh nghiệp. Nó hoạt động như một khoản tín dụng thuế được hoàn lại nhằm khuyến khích các công ty kiên trì bằng cách duy trì mức lương của nhân viên trong thời gian chính phủ ngừng hoạt động.

Đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên

Do việc thông qua Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ, hầu hết các doanh nghiệp, bao gồm trường học, cao đẳng, bệnh viện và các tổ chức 501(c)(3), hiện đủ điều kiện nhận tín dụng. Đạo luật Phân bổ Hợp nhất trước đó đã mở rộng khả năng đủ điều kiện để bao gồm các doanh nghiệp đã vay khoản vay theo hình thức PPP , cũng như những người đi vay trước đây lại không đủ điều kiện nhận tín dụng thuế.

Một trong hai điều kiện phải xảy ra trong tháng dương lịch mà tiền thưởng sẽ được áp dụng cho người sử dụng lao động đủ điều kiện:

1. Thương mại ngay lập tức bị dừng lại hoặc buộc phải giảm giờ hoạt động do sắc lệnh của chính phủ. Khoản tín dụng thực sự chỉ có giá trị trong quý mà công ty đóng cửa chứ không phải cho cả quý.
2. Tổng thu nhập của Chủ đầu tư đã giảm đáng kể.

Vào ngày 1 tháng 3 năm 2021, IRS (Sở Thuế Vụ) đã ban hành Thông báo 2021-20, trong đó nêu chi tiết cách các doanh nghiệp có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên, bao gồm cả cách các doanh nghiệp nhận được khoản vay theo hình thức PPP có thể yêu cầu tín dụng hồi tố.

Để yêu cầu khoản tín dụng cho các quý vừa qua, người sử dụng lao động phải nộp Mẫu 941-X , Tờ khai thuế liên bang hàng quý đã sửa đổi của Người sử dụng lao động hoặc Yêu cầu giảm giá, cho (các) quý thích hợp mà tiền lương đủ điều kiện đã được trả. IRS (Sở Thuế vụ) đưa ra ba ví dụ để thể hiện kỹ thuật này (Hỏi đáp số 57).

Tín dụng giữ chân nhân viên là một khoản tín dụng thuế dành cho doanh nghiệp muốn giữ nhân viên của mình trong bảng lương. Khoản tín dụng này là 50% trong số tiền lương lên tới 10.000 đô la được trả bởi người sử dụng lao động có hoạt động kinh doanh đã ngừng hoạt động hoàn toàn hoặc một phần do hậu quả của COVID-19 hoặc tổng doanh thu của họ đã giảm hơn 50%.

Lợi ích này dành cho người sử dụng lao động ở mọi quy mô, đặc biệt là các tổ chức thu nhập. Chính quyền tiểu bang và địa phương, cũng như các doanh nghiệp đăng ký các khoản cho vay dành cho doanh nghiệp nhỏ, thực sự là những lựa chọn thay thế duy nhất.

Tổ chức phải hoàn thành một trong hai bài kiểm tra để đủ điều kiện. Mỗi bài kiểm tra được tính toán độc lập.

Quý dương lịch: Hoạt động của Công ty bị gián đoạn hoàn toàn hoặc một phần do nghị định của chính phủ do COVID-19 trong quý dương lịch hoặc tổng doanh thu của Chủ đầu tư thấp hơn 50% so với quý tương đương trong năm 2019.

Nếu tổng doanh thu của Công ty vượt quá 80% sau khi kết thúc một tháng tương tự trong năm 2019 thì họ không còn đủ điều kiện nữa.

Tính đủ điều kiện tín dụng giữ chân nhân viên của doanh nghiệp

Nói chung, một doanh nghiệp đủ điều kiện nếu tổng doanh thu trong một quý tài chính có thể thấp hơn 50% so với cùng kỳ năm 2019. Họ sẽ không còn đủ điều kiện nếu tổng doanh thu của quý của họ đạt 80% trong quý tài chính tiếp theo cùng quý dương lịch vào năm 2019.

Các công ty phải bị ảnh hưởng bởi việc buộc phải đóng cửa hoặc ngăn chặn sự lây lan hoặc đã bị giảm 20% hoặc giảm đáng kể tổng doanh thu trong quý trước so với quý trước năm 2019.

Nếu bạn là một doanh nghiệp mới, nó cho phép bạn sử dụng tổng doanh thu từ quý đầu tiên kinh doanh của mình làm tài liệu tham khảo cho bất kỳ quý nào mà cơ quan chức năng không thực sự có số liệu năm 2019 vì bạn chưa mở cửa kinh doanh.

Khoản tín dụng này bằng một nửa số tiền lương đủ tiêu chuẩn được trả, tối đa là 10.000 USD. Nó bao gồm các khoản thanh toán được thực hiện từ ngày 13 tháng 3 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2020. Nếu một công ty có trung bình hơn 100 nhân viên một chút trong năm 2019, thì tiêu chí về mức lương được chấp nhận sẽ thay đổi.

Ít hơn một trăm Tín dụng dựa trên mức lương cung cấp cho tất cả nhân viên, không phụ thuộc vào việc họ có làm việc hay không nếu công ty có trung bình 100 nhân viên trở xuống vào năm 2019. Nói cách khác, ngay cả khi nhân viên tìm được việc làm và được trả lương khi làm việc, công ty được cấp tín dụng.

Có hơn một trăm. Nếu công ty có trung bình hơn 100 công nhân vào năm 2019 thì tín dụng. Chỉ cho phép trả lương cho những nhân viên không làm việc trong quý dương lịch.

Trong cả hai trường hợp, tiền lương của nhân viên không chỉ bao gồm tiền bồi thường mà còn bao gồm một phần chi phí chăm sóc sức khỏe nghề nghiệp.

Người sử dụng lao động có thể nhận được khoản bồi thường ngay lập tức cho khoản tín dụng bằng cách giảm số tiền thuế tiền lương thu được từ tiền lương của nhân viên và nộp cho Chính phủ.

Doanh nghiệp nào đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên?

Trong năm dương lịch 2020, bất kỳ công ty tư nhân hoặc tổ chức được miễn thuế nào tham gia vào ngành kinh doanh:

• Tạm dừng hoàn toàn hoặc một phần hoạt động trong suốt quý dương lịch do ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19 hoặc Doanh thu giảm đáng kể trong quý dương lịch.
• Đối với năm 2021, các tiêu chuẩn đủ điều kiện đã được thay đổi.
• Để đủ điều kiện nhận tín dụng, hơn một phần nhỏ hoạt động của công ty Chủ đầu tư phải bị ngừng.

Vì mục đích tín dụng giữ chân nhân viên, một phần hoạt động kinh doanh của người sử dụng lao động được coi là một phần quy trình quan trọng không đáng kể nếu tổng doanh thu từ thành phần hoạt động hàng ngày đó không nhỏ hơn 10% tổng doanh thu hàng năm hoặc thời gian phục vụ được thực hiện. do nhân viên ở đây trong lĩnh vực này của thị trường thực hiện không ít hơn 10% tổng số giờ làm việc được thực hiện bởi tất cả nhân viên trong hoạt động kinh doanh của công ty.

Thông qua chương trình Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên, chính phủ đang cho phép kích thích kinh tế hàng tỷ USD, tuy nhiên hàng trăm triệu chủ sở hữu công ty sẽ để phần lớn số tiền này không có người nhận. 

Các ngân hàng, cơ quan trả lương, kế toán, tư vấn pháp lý, nhân viên kế toán và thậm chí có thể cả chuyên gia thuế của bạn đều đưa ra cho bạn những lời khuyên không nhất quán. Đừng để những lời đàm tiếu và tin đồn ngăn cản bạn nhận được tiền hoàn lại!

Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên được cấp cho bất kỳ nhà hàng nào đã tạm ngừng hoạt động toàn bộ hoặc một phần trong năm trước, theo quy định của các hạn chế về số người sử dụng dịch vụ ăn uống trong nhà.

Các cuộc họp kinh doanh ở các tiểu bang khác nhau tuân theo các nguyên tắc mở cửa trở lại tương ứng của họ, với các khung thời gian khác nhau để tiếp tục hoạt động ăn uống. Tuy nhiên, các doanh nghiệp vẫn đủ điều kiện nếu gặp phải hạn chế về năng lực do hạn chế về tỷ lệ phần trăm hoặc nếu họ phải sắp xếp lại bàn để đảm bảo tuân thủ các quy định giãn cách xã hội.

Đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên

Sau khi Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ (ARP) được thông qua, hầu hết các doanh nghiệp, đặc biệt là các trường cao đẳng, đại học, phòng khám và các tổ chức phi lợi nhuận 501(c)(3), đều đủ điều kiện nhận tín dụng. Đạo luật Tài chính Hàng năm trước đây đã mở rộng khả năng đủ điều kiện để bao gồm các doanh nghiệp vay vốn theo Chương trình Bảo vệ Tiền lương ( PPP ), cũng như những con nợ trước đây không đủ điều kiện nhận tín dụng thuế.

Lưu ý : Khi một nhân viên đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Cơ hội Làm việc, họ không thể đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên trong cùng thời gian.

Một trong hai điều kiện phải xảy ra trong quý áp dụng trợ cấp cho các doanh nghiệp đủ điều kiện:

1. Một hợp đồng đã bị đình chỉ vĩnh viễn hoặc tạm thời hoặc bị buộc phải giảm số giờ làm việc do lệnh của liên bang.
2. Khoản tín dụng chỉ áp dụng cho khoảng thời gian trong quý mà tổ chức đóng cửa chứ không áp dụng cho cả tháng.

Theo lời khuyên của IRS , một số công ty nhất định không hoàn thành bài kiểm tra yếu tố này và do đó không đủ điều kiện. Những thứ được coi là quan trọng, trừ khi nguồn cung cấp nguyên liệu/hàng hóa quan trọng của họ bị gián đoạn khiến họ không thể tiếp tục hoạt động.

Các doanh nghiệp buộc phải đóng cửa nhưng hầu như vẫn có thể duy trì hoạt động của mình nhờ làm việc từ xa. Tuy nhiên, việc kiểm tra yếu tố thứ hai vẫn có thể đủ điều kiện cho bất kỳ doanh nghiệp nào trong số này được vay vốn. Một người sử dụng lao động có tổng thu nhập đã giảm đáng kể.

IRS đã ban hành quy định an toàn (Rev. Proc. 2021-33) vào ngày 10 tháng 8 năm 2021. Nó cho phép các công ty loại trừ việc xóa nợ cho khoản vay theo hình thức PPP, buộc phải đóng cửa Trợ cấp kỹ thuật viên địa điểm và Quỹ phục hồi nhà hàng (RRF) khỏi tổng doanh thu khi đánh giá đủ điều kiện cho ERTC. Người sử dụng lao động phải sử dụng bến cảng an toàn này một cách nhất quán trong tất cả các tổ chức.

Chứng chỉ tín dụng giữ chân nhân viên

Chứng chỉ Tín dụng Giữ chân Nhân viên (ERC) là khoản tín dụng thuế việc làm được hoàn lại tương đương với một nửa thu nhập của người lao động của người sử dụng lao động và có thể được sử dụng cho các loại thuế việc làm khác nhau. Mục tiêu của chương trình là hỗ trợ các công ty có nguồn tài chính cần thiết để tiếp tục trả lương cho nhân viên của mình.

Những người sử dụng lao động có hoạt động bị tạm dừng hoàn toàn hoặc một phần do chỉ thị liên quan đến dịch bệnh COVID-19 hoặc có tổng doanh thu trong bất kỳ quý cụ thể nào trong năm 2020 thấp hơn một nửa so với cùng kỳ năm 2019.

ERC đã có sẵn vào năm 2021 với một số điều chỉnh nhờ Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ ( ARP ) được thông qua. Đây là một bổ sung quan trọng cho chương trình vì nó mang lại cho chủ sở hữu công ty thêm cơ hội phục hồi tài chính.

Vì gói cứu trợ tài chính hiện tại cho phép các công ty sử dụng Tín dụng giữ chân nhân viên (“ERC”) ngay cả khi họ đã nhận được tiền mặt của Chương trình bảo vệ tiền lương (PPP), nên nó đã trở thành câu hỏi thường gặp nhất.

Nếu người sử dụng lao động đủ điều kiện, khoản tín dụng tối đa cho mỗi công nhân vào năm 2020 là $5.000, với khoản tín dụng sẽ tăng đáng kể vào năm 2021 lên $14.000 cho mỗi công nhân.

Ví dụ: khoản tín dụng 250.000 đô la (5.000 đô la x 50 công nhân), cũng như khoản tín dụng 700.000 đô la (14.000 đô la x 50 công nhân), có thể đạt được lần lượt vào năm 2020 và 2021 cho một công ty đủ điều kiện có 50 nhân viên đạt đến mức lương trần. Những số liệu này có thể nhanh chóng tạo ra tác động tài chính đáng kể và không nên bỏ qua.

Sự khác biệt đầu tiên giữa tài trợ kích thích theo hình thức PPP là một công ty có thể tuyển dụng bao nhiêu người cũng được nhưng vẫn là nhà tuyển dụng đủ điều kiện tham gia ERC. ERC không chỉ giới hạn ở các doanh nghiệp nhỏ; thay vào đó, nó dành cho bất kỳ nhà tuyển dụng đủ điều kiện nào điều hành một doanh nghiệp thương mại phù hợp với một trong hai tiêu chí:

Do COVID-19 HOẶC chỉ thị từ cơ quan chính phủ có thẩm quyền hạn chế hoạt động thương mại, đi lại hoặc họp nhóm, hoạt động của thương mại hoặc công ty bị tạm dừng toàn bộ hoặc một phần trong quý dương lịch.

Khi so sánh với các quý năm 2019 và 2020, tổng nguồn thu của Chủ đầu tư giảm đáng kể.

ERC không có sẵn các tổ chức hoặc cơ quan của Liên bang và Tiểu bang theo Đạo luật CARES ban đầu.

Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, các tiêu chuẩn ERC đã được sửa đổi để cho phép các tổ chức phi lợi nhuận theo mục 501(c)(1) được miễn thuế theo mục 501(a) và cả các công ty chính phủ nếu mục đích hoặc chức năng chính là cung cấp dịch vụ y tế hoặc bệnh viện điều trị, để đủ điều kiện tham gia ERC.

Làm thế nào để đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên?

Đối với Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên, các công ty đủ điều kiện phải báo cáo tổng thu nhập đủ điều kiện của họ trên tờ khai thuế tuyển dụng liên bang, thường là Biểu mẫu Thuế Hàng quý của Công ty, hàng quý.

Mẫu IRS 2020 941, Tờ khai thuế liên bang hàng quý của người sử dụng lao động cho năm tính thuế 2020.

Một doanh nghiệp đủ điều kiện có thể giảm khoản tiền đặt cọc thuế việc làm liên bang của mình bằng khoản thu nhập đủ điều kiện mà họ đã trả từ năm 2020 hoặc 2021. Hơn nữa, nếu Biểu mẫu IRS 941 đã được nộp trước đó và ERC vẫn còn hiệu lực thì Biểu mẫu 941-X được sửa đổi và cập nhật có thể được áp dụng. nộp để yêu cầu tín dụng.

Số tiền áp dụng đó liên quan đến một số chi phí chương trình sức khỏe nhất định được coi là tiền lương đủ điều kiện cho (i) mục đích ERC và (ii) tiền lương mà Chủ lao động ban đầu chọn không coi là tiền lương đủ điều kiện với hy vọng sử dụng tiền lương đó để xác định hoạt động kinh doanh ' Xóa nợ theo hình thức PPP và việc giảm nợ không diễn ra.

Mẫu IRS 2021 941, Tờ khai thuế liên bang hàng quý của người sử dụng lao động cho năm tính thuế 2021.

Ai đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên?

Người sử dụng lao động phải được chỉ định là “người sử dụng lao động đủ điều kiện” theo Mục 52 hoặc 414 của Thuế vụ, dựa trên cơ cấu kinh doanh của họ, để sử dụng Chứng chỉ Tín dụng Giữ chân Nhân viên. Hơn nữa, trong năm 2020 và 2021, quy chế vẫn giữ nguyên các yêu cầu khác nhau:

Nhà tuyển dụng đủ điều kiện cho năm 2020 là người có thể chứng minh một trong những điều sau:

Tổng doanh thu trong quý đầu tiên của năm 2020 chưa bằng một nửa so với cùng kỳ năm 2019.

Ngoài ra, hoạt động kinh tế có thể đã bị tạm dừng một phần do lệnh của chính phủ hạn chế thực hiện các giao dịch, đi lại hoặc tụ tập do COVID-19.

Nhà tuyển dụng đủ điều kiện cho năm 2021 là người có thể chứng minh một trong những điều sau:

• Tổng doanh thu quý 1 năm 2021 thấp hơn 80% so với cùng kỳ năm 2020
• Ngoài ra, hoạt động kinh tế có thể đã bị tạm dừng một phần do lệnh của chính phủ hạn chế tiến hành kinh doanh, đi lại hoặc tụ tập do COVID-19.
• Cũng cần lưu ý rằng một số công ty có đủ điều kiện trở thành công ty khởi nghiệp phục hồi. Chỉ những công ty này mới đủ điều kiện nhận ERC vào Quý 4 năm 2021. Cả hai điều kiện sau đây phải được hoàn thành để đủ điều kiện trở thành Doanh nghiệp khởi nghiệp phục hồi:
• Sau ngày 15/02/2020, công ty bắt đầu hoạt động.
• Tổng doanh thu của công ty chưa tới 1 triệu USD.

Lưu ý : Người sử dụng lao động cần nhớ rằng cơ hội hoàn thuế hồi tố chỉ áp dụng cho năm tính thuế 2020 và ba quý đầu tiên của năm tính thuế 2021.

Điểm khởi đầu cho mức lương đủ điều kiện là khái niệm thu nhập được sử dụng cho mục đích đóng thuế An Sinh Xã Hội và Medicare. Sau đó, tiền lương sẽ đủ điều kiện nếu thực hiện những thay đổi sau:

• Chỉ các khoản thanh toán được thực hiện trong khoảng thời gian từ ngày 12 tháng 3 năm 2020 đến ngày 1 tháng 1 năm 2021 mới đủ điều kiện.

Các hạn chế khác được áp dụng, chẳng hạn như tín dụng không có sẵn cho các khoản lương mà Tín dụng Cơ hội Việc làm được yêu cầu.)

Với mục đích yêu cầu tín dụng, các công ty tuyển dụng ít nhân viên toàn thời gian hơn (dưới 100) trung bình trong năm 2019 có thể tiếp cận thu nhập của tất cả người lao động đủ điều kiện.

Người sử dụng lao động sẽ chỉ đủ điều kiện nhận tín dụng cho các khoản tiền lương và tiền công đủ tiêu chuẩn kiếm được trong thời gian hoạt động bị đình chỉ do dịch bệnh bùng phát hoặc tổng doanh thu giảm mạnh và số tiền này thường có thể vượt quá số tiền mà nhân viên có thể kiếm được nếu không có đại dịch.

Việc áp dụng các tiêu chí tổng hợp rộng rãi để xác định xem người sử dụng lao động lớn hay nhỏ cho mục đích này, chẳng hạn như quy tắc sở hữu lớn hơn 50%, có thể dẫn đến mối quan hệ công ty mẹ-công ty con hoặc bạn bè.

Các quy định về nhóm dịch vụ của Mục 414(liên quan) của Bộ luật Thuế vụ cũng như các điều khoản của Mục 414 sẽ được áp dụng.

Có phải tất cả nhân viên đều đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên?

Thu nhập đủ điều kiện, bao gồm các khoản phí chương trình sức khỏe cụ thể, được giải ngân trong bất kỳ quý đủ điều kiện nào mà hoạt động của công ty bị ngừng, đủ điều kiện để đạt Chứng chỉ Tín dụng Giữ chân Nhân viên.

Để nắm bắt được điều này, điều quan trọng là phải hiểu thế nào là “mức lương đủ tiêu chuẩn”. Người sử dụng lao động có thể sử dụng Chứng chỉ Tín dụng Giữ chân Nhân viên để thu hồi các khoản thu nhập đủ tiêu chuẩn, mặc dù định nghĩa về mức lương đủ tiêu chuẩn khác nhau tùy theo quy mô của công ty và số lượng nhân viên.

Nếu một công ty có trung bình hơn 100 công nhân vào năm 2019, thu nhập đủ điều kiện sẽ bao gồm các chi phí chăm sóc sức khỏe cụ thể cũng như bất kỳ khoản thanh toán nào được trao cho những nhân viên đã ngừng làm việc do khó khăn tài chính của công ty.

Người sử dụng lao động có thể thu hồi số tiền mà nhân viên của họ đã được trả khi làm việc trong khoảng thời gian tương đương trong 30 ngày trước thời điểm bất ổn kinh tế trong trường hợp này.

Theo những gì chúng tôi biết cho đến nay, nếu đáp ứng các yêu cầu sau (trong quý đủ điều kiện), rất có thể bạn sẽ đủ điều kiện để cập nhật ERC 2021:

Trước ngày 16/02/2020, doanh nghiệp của bạn đã đi vào hoạt động. Bạn có ít hơn 501 nhân viên W2 trong quý đủ điều kiện hoặc bạn là Nhân viên đang gặp khó khăn nghiêm trọng.

Hoặc:

Việc chính phủ đóng cửa một phần hoặc toàn bộ đã ảnh hưởng đến công ty của bạn,

VÀ/HOẶC:

Bạn cho thấy khoản lỗ từ 20% trở lên trong Bài kiểm tra tổng doanh thu cho quý đủ điều kiện.

Ngay cả khi bạn có hơn 500 nhân viên bán thời gian hoặc toàn thời gian, bạn vẫn có thể đủ điều kiện là Người sử dụng lao động gặp khó khăn nghiêm trọng nếu bạn bị tổn thất từ ​​90% trở lên.

Sử dụng Công cụ tính toán tính đủ điều kiện và tín dụng ERC để xem liệu bạn có vượt qua Bài kiểm tra tổng biên lai hay không.

Để xem bạn có đủ điều kiện hay không, hãy sử dụng Công cụ tính tính đủ điều kiện ERC:

• Máy tính tính đủ điều kiện ERC
• Tìm đường đến Máy tính.
• Ở phía trên bên phải màn hình của bạn, chọn Tệp > Tạo bản sao; bây giờ bạn đã có phiên bản Máy tính của riêng mình.
• Ở cuối bảng tính, chọn tab thích hợp:
• Nếu bạn đang đánh giá Q3, hãy chuyển đến tab có tên đó.
• Nếu bạn đang đánh giá Q4, hãy chuyển đến tab có tên đó.
• Chỉ sửa đổi các số trong hộp màu xám nhạt; không thay đổi giá trị trong các ô màu trắng vì chúng bao gồm các công thức và việc thay đổi công thức sẽ tạo ra sai sót trong phép tính của bạn.
• Văn bản trong các ô màu xám nhạt chỉ là một ví dụ; vui lòng loại bỏ nó và thay thế nó bằng các giá trị phù hợp với công ty của bạn.
• Kiểm tra xem bạn có bị ảnh hưởng bởi việc chính phủ đóng cửa ở Hàng 3–5 hay không.
• Nếu bạn trả lời có, hãy chuyển đến phần Tính toán tín dụng ERC bên dưới; nếu bạn trả lời không, hãy chuyển đến phần Từ chối Tổng Biên lai.

Để tính khoản lỗ của bạn, hãy so sánh quý tương đương trong năm 2019 và 2021, đồng thời sử dụng Hàng 7–12. Bạn đủ điều kiện nhận ERC nếu tổng doanh thu của bạn giảm hơn 20%. Giả sử mức giảm là hơn 90%. Ngay cả khi bạn có hơn 500 nhân viên, bạn vẫn có thể đủ điều kiện là Nhân viên gặp khó khăn nghiêm trọng và đủ điều kiện nhận tín dụng.

Tiếp tục tính toán tín chỉ ERC nếu câu trả lời là Đủ điều kiện? là có; nếu câu trả lời là Không, bạn không đủ điều kiện cho quý này.

Làm thế nào doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên?

Các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô đều đủ điều kiện nhận tín dụng và người thụ hưởng không bắt buộc phải yêu cầu sự tha thứ. Đây không phải là một khoản vay; đó là khoản tín dụng cho khoản thuế tiền lương chưa thanh toán của bạn.

Bạn đủ điều kiện nếu:

Một cơ quan chính phủ đã ra lệnh cho công ty của bạn đóng cửa hoặc hạn chế giờ làm việc. Trong bất kỳ quý nào của năm 2020 hoặc 2021, doanh nghiệp của bạn đã ngừng hoạt động hoàn toàn hoặc một phần.

• Khoản tín dụng chỉ có hiệu lực trong (các) quý mà bạn bị ảnh hưởng do ngừng hoạt động.

HOẶC

• Tổng doanh thu của công ty bạn đã giảm đáng kể.
• Tổng doanh thu của bạn trong bất kỳ quý nào trong năm 2020 đều bằng 50% hoặc ít hơn so với cùng kỳ năm 2019.

Bạn có thể chọn quý để so sánh. Hãy nhớ rằng bạn đang so sánh quý đầu tiên với quý đầu tiên, quý thứ hai với quý thứ hai, v.v. khi đại dịch tiến triển.

Nếu công ty của bạn đủ điều kiện, mức lương và chi phí bảo hiểm y tế lên tới 10.000 USD cho mỗi nhân viên sẽ tăng 70%. Số tiền này được sử dụng để giảm trách nhiệm thuế An sinh xã hội của bạn với tư cách là người sử dụng lao động. Nếu số tiền đó vượt quá số tiền bạn nợ, phần chênh lệch sẽ là khoản tín dụng thuế được hoàn lại.

Khoản tín dụng thuế này vẫn được áp dụng cho năm tính thuế 2020, nhưng chỉ 50% chi tiêu tiền lương và chương trình y tế cho mỗi nhân viên trong mỗi quý bị ảnh hưởng mới được khấu trừ, lên tới tổng số 10.000 USD trong năm.

Tôi có đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên không?

Một doanh nghiệp đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên có thể nhận được ERC ngay cả khi công ty đó đã nhận được Tín dụng gián đoạn công ty nhỏ theo chương trình bảo vệ tiền lương, theo mục 206(c) của Đạo luật giảm thuế bảo hiểm và thiên tai cho người sử dụng lao động năm 2020.

Bất kỳ khoản thu nhập đủ điều kiện nào không được coi là chi tiêu tiền lương để được xóa nợ theo hình thức PPP đều có thể được công ty đủ điều kiện yêu cầu. Bất kỳ mức lương nào đủ điều kiện tham gia chương trình xóa khoản vay ERC hoặc PPP đều có thể được phân bổ cho riêng một trong hai chương trình này chứ không phải cả hai.

 

Bạn cần làm gì để đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên?

Nếu muốn đủ điều kiện tham gia ERC, bạn phải tiếp tục hoạt động kinh doanh hoặc công ty của mình từ năm 2020 đến năm 2021. Hoạt động của chính phủ có thể bị dừng hoàn toàn hoặc một phần.

Hơn nữa, tổng doanh thu của bạn trong năm dương lịch giảm so với năm trước. Nếu tất cả những yếu tố này áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ của bạn, rất có thể bạn sẽ đáp ứng được thời hạn. Quy mô công ty của bạn cũng là yếu tố liên quan đến vấn đề này. Điều quan trọng là lấy thông tin về bảng lương cho nhân viên của bạn từ dịch vụ tính lương.

Tuy nhiên, vì bảng tính hoặc Máy tính không thể hoàn thành quy trình này nên chắc chắn bạn đang thiếu một số thông tin. Hơn nữa, ERC có nhiều vấn đề khác nhau, bao gồm tài liệu về các kỹ thuật đủ điều kiện, hợp tác với việc xóa nợ cho các khoản vay theo hình thức PPP, các yêu cầu nhóm bị hạn chế và chi tiêu y tế.

Bạn phải biết số lượng W-2 được cấp vào năm 2020 và 2021. Những khoản lương này được trả trước thuế hoặc sau một khoản khấu trừ khác. Vì phúc lợi nhân viên này yêu cầu thông tin về bảng lương nên bạn không đủ điều kiện nếu công ty của bạn không trả lương cho nhân viên bằng W-2.

Doanh nghiệp nhỏ của bạn đủ điều kiện nhận ERC nếu nó tuân theo luật đóng góp bảo hiểm liên bang do cơ cấu lương nhân viên của bạn.

Trong thời kỳ đại dịch, các bộ phận hoặc địa điểm kinh doanh của một số nhà hàng hoạt động tốt, trong khi những bộ phận khác thì không.

Nhiều nhà hàng trong số này ban đầu nghĩ rằng họ sẽ không đủ điều kiện nhận tín dụng, nhưng tiêu chí đóng cửa phòng ăn trong nhà hoặc giãn cách xã hội đã cho phép họ đủ điều kiện theo bài kiểm tra đóng cửa một phần.

Mặc dù nhìn chung doanh thu không bị sụt giảm lớn, nhưng ý tưởng đơn lẻ vẫn có thể thu được khoản tín dụng 300.000 USD do các đơn đặt hàng của chính phủ trong năm.

Tổng doanh thu cũng bao gồm hàng hóa thường không được coi là tổng doanh thu vì lý do báo cáo tài chính.

Đảm bảo rằng bạn đang sử dụng kỹ thuật kế toán chính xác để tính toán mức giảm trong tổng doanh thu và bạn đã bao gồm tất cả mọi thứ trong tổng doanh thu theo yêu cầu của luật thuế.

Nhận tín dụng thuế giữ chân nhân viên

Các tiêu chuẩn tín dụng giữ chân nhân viên gần đây nhất gần giống với các yêu cầu ban đầu của IRS. Mặt khác, đã giới hạn Giai đoạn Đủ điều kiện để loại trừ quý cuối cùng của năm 2021. Các yêu cầu đặc biệt dành cho người sử dụng lao động đang gặp khó khăn nghiêm trọng về tài chính và một phần của các doanh nghiệp khởi nghiệp giải cứu hoặc phục hồi cũng được đưa vào.

• Các công ty thực hiện giao dịch vào năm 2020 cũng như năm 2021 sẽ đủ điều kiện nhận ERC, theo hướng dẫn của IRS nếu:
• Các chỉ thị của chính phủ liên quan đến COVID-19 đã khiến hoạt động thương mại hoặc buôn bán bị đình trệ một phần hoặc toàn bộ.
• Điều này đúng nếu công ty của bạn vay theo Chương trình Bảo vệ Tiền lương (PPP), vì tiền lương ERC không được coi là chi tiêu tiền lương để được xóa nợ theo PPP.
• Nếu công ty của bạn thậm chí không tồn tại vào năm 2019, IRS (Sở Thuế vụ) có thể giúp bạn xác định xem luật COVID-19 có đủ tác động đến công ty của bạn để đủ điều kiện tham gia ERC hay không.

Các yêu cầu đối với Tín dụng giữ chân nhân viên là gì?

Người sử dụng lao động phải đáp ứng các tiêu chí sau để đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên :

• Không thể vay một khoản vay “có thể tha thứ” thông qua Chương trình bảo vệ tiền lương (PPP);
• Các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện nhận khoản cứu trợ này và được miễn khỏi nhu cầu giảm đáng kể tổng thu nhập.
• Hầu hết các chủ sử dụng lao động, ngoại trừ các chủ sử dụng lao động của chính phủ và các cá nhân tự kinh doanh có thu nhập riêng, đều đủ điều kiện nhận tín chỉ giữ chân nhân viên. Tuy nhiên, phần lớn các nhà tuyển dụng vẫn có khả năng đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện.

Có phải tất cả nhân viên đều đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên?

Nếu một công ty (hoặc một tổ chức từ thiện được phân loại theo mục 501(c) của Bộ luật Thuế vụ và được miễn thuế theo mục 501(A)) là:

• Trong quý dương lịch bị tạm dừng toàn bộ hoặc một phần do nghị định được ban hành do dịch bệnh COVID-19; hoặc
• Tổng doanh thu của Công ty thấp hơn 50% so với cùng kỳ năm 2020 (khi tổng doanh thu vượt quá 80% của quý tương tự trong năm 2019, Chủ đầu tư không còn đủ điều kiện khi kết thúc quý đó);
• Cần tiếp tục bồi thường cho nhân viên của mình

Có phải tất cả nhân viên đều đáp ứng đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên?

Nếu công ty hoặc tổ chức từ thiện là:

• Trong quý dương lịch, COVID-19 đã bị tạm dừng toàn bộ hoặc một phần theo lệnh của chính phủ; hoặc
• Tổng doanh thu của Nhà tuyển dụng thấp hơn 80% so với quý tương ứng* trong năm 2019 (doanh thu giảm 20%) (sau khi tổng doanh thu của Nhà tuyển dụng lớn hơn 80% của quý tương tự vào năm 2019, họ sẽ không còn đủ điều kiện sau khi kết thúc quý đó);
• Và trả lương cho nhân viên của mình.

Có một bến đỗ an toàn cho phép các công ty tính toán khả năng đủ điều kiện dựa trên tổng doanh thu quý trước. Ví dụ: nếu bạn không đủ điều kiện trong Quý 1 năm 2021, bạn có thể so sánh doanh thu từ Quý 4 năm 2020 với Quý 4 năm 2019.

Bạn không bị khóa sau khi sử dụng phương pháp này; bạn có thể chọn sử dụng chiến lược “2019 so với 2021” cho quý tiếp theo. Mức lương đủ điều kiện của mỗi nhân viên không được vượt quá 10.000 USD mỗi quý. Vì vậy, đối với mỗi nhân viên trong mỗi quý được liệt kê ở trên, bạn có thể nhận lại tới 7.500 đô la từ chính phủ liên bang.

Những ngành kinh doanh nào đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên?

Các ngành đủ điều kiện nhận trợ cấp Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC) bao gồm:

• Phi lợi nhuận
• Công nghiệp
• Các công ty luật và luật sư. (Kiểm tra hướng dẫn ERC dành cho các công ty luật và luật sư .)
• Công nghệ, Truyền thông và Viễn thông
• Những dịch vụ chuyên nghiệp
• Khoa học Y tế và Đời sống
• Nhà thầu chính phủ
• Giáo dục
• Vận tải và Hậu cần
• Khách sạn và Bán lẻ
• Bất động sản và xây dựng

Khung thời gian cần thiết để IRS hoàn lại tiền sau khi gửi Biểu mẫu 941X đã sửa đổi là bao lâu?

Mẫu IRS 941-X , Tờ khai thuế liên bang hàng quý đã được điều chỉnh của Người sử dụng lao động hoặc Yêu cầu hoàn lại tiền. Cần có biểu mẫu này để yêu cầu Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên cho mỗi quý mà doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện nhận khoản hoàn trả ERC.

Thời gian xử lý khoản hoàn trả của IRS đối với Mẫu 941X sửa đổi khác nhau (khoảng 5 đến 9 tháng). Các yếu tố ảnh hưởng đến việc hoàn tiền bao gồm khối lượng biểu mẫu, thay đổi luật thuế và thời gian nộp đơn yêu cầu bồi thường. Luôn cập nhật và nộp hồ sơ kịp thời.

Lưu ý: Trước đây, những người sử dụng lao động đáp ứng các tiêu chí, với ít hơn 500 nhân viên toàn thời gian, có thể yêu cầu thanh toán tạm ứng ERTC bằng cách sử dụng Biểu mẫu IRS 7200. Trong khi những người sử dụng lao động lớn vượt quá mốc 500 nhân viên thì không đủ điều kiện để nhận một ERTC có thể nâng cao. Mẫu 7200 không còn được sử dụng và cũng không thể nhận các khoản thanh toán tạm ứng nữa. Chỉ có thể sử dụng Mẫu 941-X để yêu cầu Tín dụng Thuế ERC.

Ngày hết hạn để nộp đơn đăng ký ERC là ngày nào?

Mặc dù tín dụng thuế đã hết hạn, người sử dụng lao động đủ điều kiện vẫn có thể yêu cầu mức lương đủ tiêu chuẩn cho đến tháng 12 năm 2023 trong khoảng thời gian và trợ cấp cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2024.

Kết luận và tóm tắt về việc xác định tính đủ điều kiện của bạn để nhận Tín dụng thuế giữ chân nhân viên (ERTC)

Nếu tổng thu nhập của công ty bạn bị gián đoạn hoặc giảm vào năm 2020 hoặc 2021 so với năm 2019, bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC). ERC được đưa ra để khuyến khích các công ty giữ nhân viên trong biên chế trong suốt thời kỳ đại dịch.

Những điều chỉnh về việc gia hạn và đủ điều kiện ERC gần đây đã giúp nhiều doanh nghiệp dễ tiếp cận tín dụng hơn. Tìm hiểu thêm về ERC và cách xem liệu công ty của bạn có đủ điều kiện nhận ưu đãi IRS này hay không. Việc có được ERC có thể giúp ích cho công ty của bạn và hỗ trợ tài chính khỏi các chi phí liên quan đến COVID-19.

QUAN TRỌNG : Nội dung trong Hướng dẫn Tín dụng Thuế ERC này đóng vai trò là tài nguyên chung và không được hiểu là tư vấn pháp lý, kế toán hoặc thuế. Tốt nhất bạn nên tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia như Cố vấn cho vay sau thiên tai để được hướng dẫn trước khi nộp đơn nhằm tận dụng khoản tín dụng thuế tối đa mà doanh nghiệp của bạn có thể yêu cầu một cách hợp pháp theo các quy tắc và hướng dẫn của IRS.

Chỉ cần gửi email cho tôi hoặc gọi cho chúng tôi. Đội ngũ chuyên viên của Protectco sẽ giúp bạn.Hãy để chúng tôi làm việc thay mặt bạn.

Nhiệt liệt,

www.protectco.net

4085868500