Mẫu 1099-K là gì?

• Mẫu 1099-K là tờ khai thông tin của IRS. Nó chứa thông tin về các khoản thanh toán gộp do TPSO xử lý thay mặt cho người nộp thuế. TPSO gửi Biểu mẫu 1099-K cho IRS và người nộp thuế nhận được một bản sao trước ngày 31 tháng 1 của năm tiếp theo.
• Mẫu 1099-K được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, có thể bao gồm các khoản thanh toán nhận được thông qua kinh doanh, tự kinh doanh, tham gia vào nền kinh tế biểu diễn hoặc bán các vật dụng hoặc tài sản cá nhân.

Mẫu 1099-K được ban hành khi nào?

• Tất cả các TPSO, bao gồm các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba và thị trường trực tuyến, được yêu cầu phát hành Biểu mẫu 1099-K khi tổng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ vượt quá $600. Quy tắc báo cáo Biểu mẫu 1099-K chỉ áp dụng cho các khoản thanh toán được thực hiện cho hàng hóa và dịch vụ. Nó không áp dụng cho các khoản thanh toán cá nhân cho bạn bè và gia đình (bao gồm các khoản thanh toán là quà tặng hoặc hoàn trả chi phí chung).
• Người nộp thuế sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-K từ mỗi TPSO đã thanh toán cho họ vượt quá ngưỡng $600 trước ngày 31 tháng 1 của năm tiếp theo.

Những khoản thanh toán nào được báo cáo trên Mẫu 1099-K?

Biểu mẫu 1099-K báo cáo tổng số tiền thanh toán từ thẻ tín dụng, thanh toán kỹ thuật số qua TPSO và các nền tảng tự do quản lý thanh toán giữa hai bên. Mỗi người trả tiền sẽ phát hành một Biểu mẫu 1099-K riêng biệt.

Nếu tôi là thanh thiếu niên có công việc phụ hoặc bán sản phẩm trực tuyến và nhận được Biểu mẫu 1099-K, tôi có cần khai thuế không?

Nếu bạn có một hợp đồng biểu diễn phụ hoặc cửa hàng trực tuyến hoặc bán các mặt hàng thông qua thị trường trực tuyến và nhận được Biểu mẫu 1099-K, bạn phải khai thuế nếu áp dụng bất kỳ trường hợp nào sau đây:

1. Nếu cha mẹ của bạn (hoặc người khác) có thể yêu cầu bạn là người phụ thuộc và thu nhập kiếm được của bạn là hơn 12.950 đô la, hoặc
2. Nếu thu nhập ròng của bạn từ các nguồn của Biểu mẫu 1099-K vượt quá $400, ngay cả khi bạn không nhận được Biểu mẫu 1099-K. Bạn sẽ cần khai thuế theo Biểu SE và nộp thuế tư doanh đối với thu nhập đó. (xem bên dưới)

Thu nhập được báo cáo trên Mẫu 1099-K có phải chịu thuế tư doanh không?

Trong hầu hết các trường hợp, câu trả lời là có. Một cá nhân có thu nhập ròng từ 400 đô la trở lên phải chịu thuế tư doanh và thuế thu nhập liên bang, và bạn sẽ cần nộp Bản khai SE cùng với tờ khai thuế của mình. Để biết thêm thông tin về thuế tư doanh, hãy xem Trung tâm thuế cá nhân tự kinh doanh .

Thuế tư doanh không áp dụng cho việc bán các vật dụng cá nhân được báo cáo trong Bảng D, Lãi và Lỗ vốn. Đọc thêm về thuế Tư doanh tại đây .

Các khoản bồi hoàn cá nhân và quà tặng có phải chịu thuế không?

Không, giao dịch cá nhân giữa bạn bè và gia đình và quà tặng không phải chịu thuế và không được báo cáo trên Mẫu 1099-K. Người nộp thuế có thể giảm thiểu khả năng sai sót bằng cách yêu cầu bạn bè hoặc thành viên gia đình chỉ định chính xác các giao dịch cá nhân. Người nộp thuế cũng nên ghi lại mục đích của khoản thanh toán và người gửi.

Tôi nên báo cáo thu nhập này ở đâu?

Bạn nên báo cáo thu nhập từ các khoản thanh toán theo Biểu mẫu 1099-K trên Biểu mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ, Bảng kê 1, Thu nhập bổ sung và Điều chỉnh thu nhập, Bảng kê C, D, E hoặc F, tùy thuộc vào bản chất của thu nhập.

Tôi nên báo cáo việc bán tài sản cá nhân được báo cáo trên Mẫu 1099-K như thế nào?

Lãi hoặc lỗ từ tài sản cá nhân nói chung là sự khác biệt giữa số tiền mà bạn đã mua mặt hàng đó và giá bán. Khoản lãi từ việc bán tài sản cá nhân phải chịu thuế và sẽ được báo cáo trên Biểu mẫu 8949, Bán và chuyển nhượng tài sản vốn khác và Biểu mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ, Biểu D, Lãi và lỗ vốn .

Một khoản lỗ không được khấu trừ, nhưng nó vẫn cần được báo cáo trên Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ, Bảng kê 1, Thu nhập bổ sung và Điều chỉnh thu nhập. Để biết chi tiết, xem Biểu mẫu 1099-K Các câu hỏi thường gặp: Tổng quát | Sở Thuế vụ (irs.gov) và chuyển đến chủ đề, Lãi hay lỗ khi bán một vật dụng cá nhân có được dùng để tính thu nhập chịu thuế của tôi không? (Cập nhật ngày 22 tháng 3 năm 2023.)

Tôi nên làm gì nếu Mẫu 1099-K không chính xác?

Bạn có thể đã nhận được Biểu mẫu 1099-K do nhầm lẫn đối với các giao dịch cá nhân, ví dụ : đối với các giao dịch giữa bạn bè và gia đình hoặc chia sẻ chi phí.

Nếu bạn nhận được Biểu mẫu 1099-K do nhầm lẫn hoặc nếu thông tin trên biểu mẫu bị sai, hãy liên hệ ngay với người phát hành Biểu mẫu 1099-K. Tên của tổ chức phát hành xuất hiện ở góc trên bên trái trên biểu mẫu cùng với số điện thoại của tổ chức phát hành. Người nộp thuế nên giữ một bản sao của tất cả các thư từ với người phát hành cho hồ sơ của họ.

Nếu bạn nhận được Biểu mẫu 1099-K với tư cách là chủ doanh nghiệp, từ việc tự kinh doanh, từ các hoạt động trong nền kinh tế biểu diễn hoặc từ việc bán tài sản cá nhân, đừng bỏ qua nó. Nếu Biểu mẫu 1099-K chính xác, hãy báo cáo bất kỳ khoản thu nhập nào trên tờ khai thuế của bạn. Nếu Biểu mẫu 1099-K không chính xác, hãy lấy Biểu mẫu 1099-K đã sửa.

Nếu bạn không báo cáo số tiền chịu thuế của các khoản thanh toán theo Biểu mẫu 1099-K, IRS có thể gửi cho bạn một thông báo đề xuất đánh thuế bổ sung và có thể  kiểm tra tờ khai thuế của bạn. Ngoài ra, IRS có thể đánh giá thuế, tiền phạt và tiền lãi bổ sung.

Giữ sổ sách và hồ sơ tốt để theo dõi thu nhập, chi phí được khấu trừ và cơ sở tài sản của bạn. Giữ hồ sơ rõ ràng về thu nhập, chi phí, nhân viên, tài liệu thuế và tài khoản có thể mang lại cho bạn sự an tâm, giúp bạn theo dõi tiến trình hướng tới các mục tiêu và tiết kiệm thời gian và tiền bạc khi đến lúc nộp tờ khai thuế.

Các cá nhân cũng nên giữ hồ sơ tốt để xác định bản chất của các giao dịch được báo cáo trên Mẫu 1099-K.

Khi nhận khoản thanh toán từ TPSO, bạn nên xác minh người thanh toán đã chỉ định chính xác khoản thanh toán là “Hàng hóa và Dịch vụ” hoặc “Bạn bè và Gia đình” tại thời điểm thanh toán để đảm bảo báo cáo đúng. TPSO phải báo cáo bất kỳ khoản thanh toán nào được chỉ định là Hàng hóa và Dịch vụ trên Biểu mẫu 1099-K nếu tổng cộng vượt quá $600.

Dịch vụ thuế Protectco Chúng tôi có thể giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn gây khó khăn về tài chính, bạn đã thử và không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn tin rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Truy cập Protectco.net -Văn phòng luật sư người Việt ở Mỹ hoặc gọi 408-586-8500