7 câu hỏi phổ biến về việc nộp thuế thu nhập

Thuế là một trong những khía cạnh khó hiểu nhất của tài chính cá nhân. Các quy định của IRS rất phức tạp và nhiều quy tắc về thuế thay đổi hàng năm. Ngay cả khi bạn có tình hình tài chính tương đối đơn giản thuế vẫn có thể khiến bạn vấp ngã.

Trong tập này, tôi sẽ giải đáp bảy câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập. Họ sẽ giúp bạn tuân thủ luật pháp, giảm thiểu số tiền bạn nợ, hiểu các khoản khấu trừ và tín dụng thuế, trả lương hợp lý cho người giúp việc gia đình hoặc bảo mẫu và tránh rắc rối nếu bạn không thể trả tiền cho Uncle Sam đúng hạn.

Dưới đây là câu trả lời cho một số câu hỏi hóc búa về thuế thu nhập phổ biến.

Câu 1: Đối tượng phải nộp thuế thu nhập

 Có đúng là khai thuế thu nhập là tùy chọn hoặc không bắt buộc nếu bạn không có thu nhập chịu thuế?”

Đúng là không phải ai cũng phải khai thuế thu nhập. Các yêu cầu phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được, tình trạng nộp đơn và độ tuổi của bạn.

Tổng thu nhập là tất cả thu nhập bạn nhận được không được miễn thuế. Nó thường bao gồm tiền lương, trợ cấp hưu trí và đầu tư. Nó bao gồm tất cả các nguồn thu nhập, bao gồm mọi khoản thu nhập bạn có thể có từ bên ngoài Hoa Kỳ

Những giới hạn thu nhập này được áp dụng khi không ai có thể yêu cầu bạn là người phụ thuộc. Lưu ý rằng nếu bạn được cho là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người khác, bạn có thể phải nộp thuế, ngay cả khi bạn kiếm được ít hơn ngưỡng mà tôi đã đề cập. Và nếu bạn là cha mẹ hoặc người giám hộ của một người phụ thuộc được yêu cầu khai nhưng không thể tự mình làm việc đó (chẳng hạn như một đứa trẻ đã trưởng thành), thì bạn phải thay mặt họ khai thuế thu nhập.

IRS chỉ định nhiều tình huống hơn khi bạn phải nộp thuế. Những điều này bao gồm có thu nhập tự doanh ròng ít nhất là 400 đô la và nhận được các khoản phân phối từ tài khoản được ưu đãi về thuế, chẳng hạn như  IRA  hoặc  HSA .

Ngay cả khi bạn không nợ thuế, khai thuế là cách duy nhất để lấy lại tiền từ chính phủ mà họ nợ bạn.

Ngay cả trong những năm bạn không phải khai thuế, bạn vẫn có thể muốn. Đó là bởi vì việc nộp đơn có thể cho phép bạn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế được hoàn lại hoặc nhận khoản hoàn trả cho các khoản thuế liên bang được khấu trừ từ tiền lương của bạn. Ngay cả khi bạn không nợ thuế, khai thuế là cách duy nhất để lấy lại tiền mà chính phủ nợ bạn.

Nếu bạn không chắc mình có phải khai thuế hay không, hãy nhớ hỏi một người khai thuế hoặc kế toán viên chuyên nghiệp. Bạn cũng có thể sử dụng một công cụ tại IRS.gov

Câu hỏi 2: Khi nào thì bạn nên liệt kê các khoản khấu trừ thuế thu nhập?

Thính giả Megan S. của Money Girl  muốn biết liệu cô ấy có nên chia thành từng khoản khấu trừ hay không và làm thế nào để thực hiện dễ dàng hơn. Megan, cảm ơn vì đã gửi câu hỏi của bạn.

Các khoản khấu trừ rất quan trọng vì chúng làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và do đó làm giảm số tiền thuế bạn nợ. Hàng năm, bạn được phép chọn giữa yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ từng khoản.

Trước đây tôi đã đề cập rằng đối với năm 2018, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $12.000 cho người độc thân và $24.000 cho người khai chung. Khi tổng các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản vượt quá tiêu chuẩn cho tình trạng nộp thuế của bạn, bạn sẽ vượt lên trước bằng cách chia thành từng khoản.

Bí quyết là hiểu những chi phí nào được khấu trừ và theo dõi chúng cẩn thận trong suốt cả năm. Sau đó, bạn có thể so sánh giá trị thực tế của khoản khấu trừ của mình với khoản khấu trừ tiêu chuẩn và chọn phương pháp cắt giảm thuế của bạn nhiều nhất.

Cải cách theo  Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017  đã tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn từ năm 2017 lên 2018 và thay đổi hoặc loại bỏ một số khoản khấu trừ phổ biến. Vì vậy, nếu trước đây bạn đã chia thành từng khoản, bạn có thể thấy rằng yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn sẽ giúp bạn tiết kiệm nhiều hơn bây giờ.

Dưới đây là một số khoản khấu trừ phổ biến và có giá trị nhất mà bạn nên theo dõi:

• Thuế tiểu bang và địa phương, bao gồm thuế bất động sản, lên tới $10.000
• Tiền lãi thế chấp nhà và điểm được trả cho khoản nợ lên tới 750.000 đô la để mua, xây dựng hoặc cải thiện nơi cư trú chính hoặc phụ
• Chi phí y tế và nha khoa vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh (tăng lên 10% trong những năm sau đó)
• Đóng góp từ thiện lên tới 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh

Nhưng nếu bạn không có đủ các khoản khấu trừ để thanh toán từng khoản thì sao? Đừng lo lắng, có một số khoản khấu trừ bạn có thể thực hiện ngay cả khi bạn yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn. Đối với năm 2018, chúng bao gồm:

• Chi phí giáo dục  lên đến $250
• Đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe  lên tới tối đa $6.900 khi bạn có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao
• Chi phí tư doanh, chẳng hạn như một nửa thuế tư doanh; đóng góp cho SEP, SIMPLE, hoặc kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn; và thanh toán bảo hiểm y tế
• Tiền cấp dưỡng bạn đã trả
• Đóng góp IRA truyền thống  lên tới tối đa 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên)
• Lãi vay sinh viên  lên tới $2.500 (nếu bạn đáp ứng các giới hạn thu nhập nhất định)

Megan, tôi khuyên bạn nên sử dụng một chương trình như  Quicken  hoặc  Mint  để phân loại các chi phí này trong suốt cả năm. Sau đó, bạn có thể chỉ cần chạy báo cáo vào thời điểm tính thuế. Đối với tiền lãi thế chấp, người cho vay của bạn sẽ gửi cho bạn Mẫu 1098 cho bất kỳ năm nào mà tiền lãi của bạn vượt quá $600.

Câu hỏi 3: Ai có thể yêu cầu khấu trừ thuế lãi thế chấp nhà?

Và nói về khoản khấu trừ thuế lãi suất thế chấp nhà, đó là một lợi ích thuế phức tạp đáng ngạc nhiên. Và, vâng, các quy tắc để yêu cầu nó gần đây đã thay đổi với cải cách thuế.

Đây là câu hỏi thư thoại từ Cassie B., người này nói: “Cha mẹ tôi trả tiền thế chấp và thuế bất động sản cho căn nhà của tôi, nhưng tên tôi đứng trên giấy chủ quyền. Tôi trả tiền thuê nhà cho bố mẹ tôi để hoàn trả cho họ khoản tiền thế chấp. Vì vậy, tôi có thể yêu cầu khấu trừ tiền lãi thế chấp đối với thuế của mình hay khoản đó chỉ dành cho cha mẹ tôi vì họ chính thức trả tiền thế chấp?”

Tiền lãi bạn trả cho một khoản thế chấp,  hạn mức tín dụng vốn chủ sở hữu nhà (HELOC) hoặc khoản vay vốn chủ sở hữu nhà cho nơi cư trú chính hoặc ngôi nhà thứ hai của bạn chỉ có thể được khấu trừ khỏi thu nhập của bạn khi đáp ứng hai điều kiện sau:

• Bạn phải nộp thuế trên  Mẫu 1040  và liệt kê các khoản khấu trừ trên  Bảng A.
• Bạn phải có một khoản nợ được bảo đảm đối với một ngôi nhà đủ điều kiện mà bạn có quyền sở hữu.

Xin lưu ý rằng tổng số tiền nợ mua nhà mà bạn (và vợ/chồng nếu bạn khai thuế chung) có thể căn cứ vào khoản khấu trừ này khi thay đổi từ 1 triệu đô la thành 750.000 đô la, đối với các khoản vay được đóng bắt đầu từ năm 2018.

Vì vậy, nếu bạn có khoản vay cũ hơn, bạn vẫn có thể khấu trừ tiền lãi dựa trên khoản nợ trị giá 1 triệu đô la hoặc 500.000 đô la nếu bạn đã kết hôn và khai thuế riêng. Nhưng nếu bạn có khoản vay mới hơn, giới hạn hiện tại là $750.000 hoặc $375.000 nếu kết hôn nộp đơn riêng.

Tôi thường xuyên nhận được những câu hỏi, giống như câu hỏi của Cassie, về việc ai có quyền yêu cầu khấu trừ. Câu trả lời là bạn chỉ có thể yêu cầu khấu trừ tiền lãi thế chấp đối với tiền lãi mà bạn thực sự đã trả.

Vì cha mẹ cô ấy thực hiện các khoản thanh toán thế chấp, nên họ là những người duy nhất được phép yêu cầu khấu trừ tiền lãi, vào bất kỳ năm nào mà họ liệt kê. Và nếu họ không ghi thành từng khoản, không ai có thể yêu cầu khấu trừ.

Điểm mấu chốt là bạn cần một số mẫu bằng chứng bằng văn bản nêu rõ quyền sở hữu của bạn và số tiền lãi thế chấp bạn đã trả trong năm để đủ điều kiện được khấu trừ.

Một câu hỏi khác được đặt ra khi bạn đồng sở hữu một tài sản và trả một nửa số tiền thế chấp. Trong trường hợp đó, mỗi người sẽ đủ điều kiện để khấu trừ 50% tiền lãi. Ngay cả khi tên của bạn không được liệt kê trên Biểu mẫu 1098, nếu bạn có quyền sở hữu đối với nơi cư trú chính hoặc phụ và đã trả lãi thế chấp, bạn có thể khấu trừ phần bạn đã trả.

Nếu bạn giống như người gọi và sở hữu một ngôi nhà, nhưng không được liệt kê trong khoản thế chấp, một mẹo là thanh toán trực tiếp cho người cho vay, thay vì trả tiền thuê nhà. Khi bạn hoàn trả khoản nợ thế chấp của người khác để họ có thể thanh toán khoản vay, bạn không bao giờ có thể yêu cầu khấu trừ tiền lãi.

Vì vậy, nếu cha mẹ của người gọi cho phép cô ấy thanh toán trực tiếp cho người cho vay, cô ấy có thể yêu cầu khấu trừ lãi suất thế chấp. Một lựa chọn khác là người gọi và cha mẹ cô ấy lập một hợp đồng bằng văn bản nêu rõ quyền lợi sở hữu của cô ấy. Trong trường hợp đó, tôi vẫn khuyên cô ấy nên thanh toán trực tiếp cho người cho vay để có giấy tờ rõ ràng.

Một tình huống khác là trả tiền thế chấp của người khác vì lòng tốt của bạn vì họ đang thất nghiệp hoặc bị tịch thu tài sản thế chấp. Một lần nữa, nếu bạn không có quyền sở hữu đối với tài sản, bạn không có quyền yêu cầu khấu trừ tiền lãi.

Điểm mấu chốt là bạn cần một số mẫu bằng chứng bằng văn bản nêu rõ quyền sở hữu của bạn và số tiền lãi thế chấp bạn đã trả trong năm để đủ điều kiện được khấu trừ. Nếu bạn gặp tình huống phức tạp hơn, hãy nhớ nói chuyện với kế toán hoặc chuyên gia pháp lý chuyên về bất động sản.

Câu hỏi 4: Nếu việc tăng lương của tôi đặt tôi vào khung thuế cao hơn, tôi có được trả ít hơn không?

Khi bạn bị rơi vào khung thuế cao hơn, hãy vỗ nhẹ vào lưng! Hệ thống thuế của Hoa Kỳ là lũy tiến, có nghĩa là không phải tất cả thu nhập của bạn nhất thiết phải bị đánh thuế ở cùng một mức.

Khung thuế là một phạm vi thu nhập bị đánh thuế ở một mức nhất định. Mỗi khung được chỉ định một tỷ lệ cao hơn dần dần, có nghĩa là chỉ một phần thu nhập của bạn bị đánh thuế ở mức cao nhất.

Có bảy khung thuế cho năm 2018: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Nếu bạn ở trong khung thuế 24%, thì toàn bộ thu nhập của bạn không phải chịu thuế 24%—đó chỉ là mức cao nhất được áp dụng cho phạm vi thu nhập cao nhất của bạn.

Giả sử bạn là người nộp thuế duy nhất kiếm được 80.000 đô la vào năm 2017. Số thu nhập đó đưa bạn vào khung thuế 22%. Nhưng trong năm 2018, bạn được tăng lương và kiếm được 83.000 đô la.

Bạn nhận ra rằng giới hạn giữa khung 22% và khung thuế 24% cao nhất tiếp theo là 82.500 đô la. Vì vậy, bạn có nên lo lắng về việc bị chuyển từ khung 22% sang khung 24% không? Tuyệt đối không!

Bạn nên vui mừng khi được tăng lương vì thu nhập của bạn sẽ không bị đánh thuế theo bất kỳ cách nào khác—ngoại trừ số tiền nằm trong khung thuế 24% cao nhất, là 500 đô la. Một lần nữa, 500 đô la là số tiền duy nhất sẽ bị đánh thuế ở mức 24%, mức cao nhất cho khung của bạn.

Bất kể khung thuế của bạn là gì, được tăng lương luôn có nghĩa là bạn mang về nhà nhiều tiền hơn. Sử dụng  Biểu thuế suất của IRS  để tìm khung của bạn và tính toán số tiền thuế bạn có thể nợ dựa trên thu nhập của bạn. Tùy thuộc vào nơi bạn sinh sống, bạn cũng có thể phải nộp  thuế thu nhập của tiểu bang .

Câu hỏi 5: Sự khác biệt giữa khấu trừ thuế và tín dụng là gì?

Cả khấu trừ thuế và tín dụng đều giảm số tiền thuế bạn phải trả hoặc tăng số tiền hoàn thuế của bạn. Các khoản khấu trừ làm giảm số tiền thu nhập bạn phải trả thuế, do đó làm giảm thuế của bạn.

Khấu trừ thuế là số tiền mà IRS cho phép bạn trừ vào thu nhập chịu thuế của mình. Khi bạn giảm thu nhập chịu thuế, bạn sẽ giảm nghĩa vụ nộp thuế. Ví dụ: nếu thu nhập chịu thuế của bạn là 40.000 đô la và bạn đủ điều kiện để yêu cầu 10.000 đô la khấu trừ thuế được phép, thì bạn chỉ phải trả thuế cho 30.000 đô la chứ không phải 40.000 đô la. Điều đó tạo ra một sự khác biệt rất lớn!

Tín dụng thuế là khoản giảm thuế theo từng đô la mà bạn nợ, có thể có giá trị hơn khoản khấu trừ. Ví dụ: nếu bạn nợ 1.000 đô la tiền thuế, việc nhận được khoản tín dụng thuế 600 đô la có nghĩa là bạn sẽ tiết kiệm được toàn bộ số tiền đó và chỉ nợ 400 đô la.

Câu hỏi 6: Tôi có phải đóng thuế cho người giúp việc gia đình hoặc bảo mẫu không?

Một số người trong  Nhóm Facebook Thống trị đô la của bạn  đã đưa ra chủ đề về việc trả lương đúng cho bảo mẫu hoặc người giúp việc gia đình khác. Đây là một câu hỏi thú vị bởi vì nhiều người không nhận ra rằng họ thực sự là một chủ lao động và phải cung cấp bảng lương chính thức với nhiều loại thuế được khấu trừ và nộp, giống như một doanh nghiệp.

“Nannygate” là một thuật ngữ phổ biến cho các vấn đề vào đầu những năm 90 đã khiến hai trong số các lựa chọn của Tổng thống Bill Clinton cho vị trí Bộ trưởng Tư pháp bị đổ bể. Người ta phát hiện ra rằng cả hai ứng cử viên đã vi phạm luật liên bang bằng cách sử dụng những người lao động không có giấy tờ và không nộp thuế.

Vì vậy, những gì ít giàu có và nổi tiếng cần phải biết? Điều quan trọng là bạn phải hiểu rằng nếu bạn thuê nhân công chăm sóc con cái hoặc làm việc nhà thì họ thường được coi là nhân viên của bạn. Nhưng lưu ý rằng nếu bạn là chủ doanh nghiệp hoặc lao động tự do, bạn không thể chỉ đưa bảo mẫu vào bảng lương của công ty. Bạn phải thanh toán riêng cho anh ấy hoặc cô ấy.

Nhân viên là người mà bạn kiểm soát công việc. Không thành vấn đề nếu bạn kiểm soát công việc toàn thời gian hay bán thời gian, nếu bạn tìm thấy chúng thông qua một đại lý, hoặc nếu bạn trả tiền theo giờ, ngày hoặc công việc. Với tư cách là người sử dụng lao động, việc trả tiền mặt cho người giữ trẻ và tránh nộp thuế là vi phạm pháp luật—ngay cả khi người giữ trẻ của bạn thích nhận tiền mặt hơn và “không có sổ sách”.

Những người giúp việc gia đình duy nhất  không phải là  nhân viên của bạn là những người kiểm soát cách họ làm việc hoặc những người tự kinh doanh. Tuy nhiên, nếu một cơ quan cung cấp nhân viên và cũng kiểm soát cách thức thực hiện công việc của họ, thì cơ quan đó là chủ lao động, không phải bạn. Do đó, trong phần lớn các trường hợp, bạn không thể coi người giúp việc gia đình là nhà thầu và cấp Biểu  mẫu 1099 .

Nếu bạn thuê một bảo mẫu, người giữ trẻ hoặc người giúp việc gia đình và trả cho họ hơn 1.000 đô la mỗi quý hoặc 2.100 đô la một năm, bạn thường có trách nhiệm báo cáo thu nhập của họ trên Mẫu W-  2 .

Bạn phải khấu trừ thuế thu nhập, An sinh xã hội và Medicare—và trả tiền làm thêm giờ cho số giờ làm việc trên 40 giờ mỗi tuần. Và tùy thuộc vào nơi bạn sống, có thể có những phúc lợi mà bạn phải cung cấp một cách hợp pháp, chẳng hạn như thời gian ốm đau được trả lương và bảo hiểm bồi thường cho người lao động.

Việc trốn nộp thuế cho những người lao động trong gia đình không chỉ là bất hợp pháp mà còn không công bằng đối với họ. Bằng cách không trả thuế, bạn đang khiến họ phải trả giá bằng các khoản trợ cấp An sinh xã hội và Medicare trong tương lai của họ.

Đúng vậy, việc trả lương hợp lý cho người giữ trẻ bằng cách tính toán và khấu trừ thuế, ban hành biểu mẫu thuế hàng năm, duy trì hồ sơ phù hợp và hiểu luật lao động là điều khó hiểu và tốn thời gian (đặc biệt nếu bạn không có kinh nghiệm điều hành doanh nghiệp).

Vì vậy, tôi khuyên bạn nên sử dụng dịch vụ tính lương hoặc kế toán để xử lý các chi tiết cho bạn. Kiểm tra các dịch vụ như  HomePay  và  SurePayroll  để giảm bớt căng thẳng khi trở thành chủ hộ gia đình. Giá dao động từ khoảng $40 đến $70 một tháng.

Xét cho cùng, bạn thuê một người giúp việc gia đình để tiết kiệm thời gian, không phải dành hàng giờ mỗi tuần để xử lý tiền lương và cố gắng tuân thủ. Bạn cũng có thể xem  Ấn bản 926 của IRS,  Hướng dẫn về thuế của chủ lao động hộ gia đình  để tìm hiểu thêm.

Câu hỏi 7: Nếu tôi không đủ khả năng trả thuế thì sao?

Nếu bạn không thể trả tiền cho chú Sam, bạn vẫn phải  khai  thuế. Không nộp hồ sơ đúng hạn sẽ dẫn đến các khoản phí và hình phạt trễ hạn. Sau đó có thể sắp xếp để trả những gì bạn nợ.

Nhưng hãy luôn trả những gì bạn có thể, ngay cả khi số tiền đó ít hơn toàn bộ số tiền nợ. Điều đó sẽ giúp giảm thiểu lãi và phí.

IRS cung cấp nhiều  lựa chọn thanh toán bao gồm các gói thanh toán  ngắn hạn và dài hạn  , tùy thuộc vào số tiền bạn nợ. Nhưng hãy nhớ rằng bạn vẫn sẽ nợ tiền lãi và có thể bị phạt, ngay cả khi bạn đã ký một thỏa thuận thanh toán.

Bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận một  đề nghị thỏa hiệp , đó là một thỏa thuận để trả ít hơn toàn bộ số tiền bạn nợ. IRS cũng có thể đồng ý  tạm thời trì hoãn việc truy thu  cho đến khi tình hình tài chính của bạn được cải thiện.